北杜市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告は、北杜市でも多くの手続きと専門知識が必須です。
家やマンションなどの不動産の相続では、不動産の評価金額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用を通して、相続税負担を抑えることができます。
加えて、家族信託や遺言公正証書を使用することによって、問題を予め封じておくのみならず、相続人の負担を減らすことが可能になります。
北杜市でも、遺産相続と相続税申告はほとんどの人にはよくわからない手続きであるため、税理士等に依頼する方が多くなっています。
北杜市での遺産相続の流れは？
遺産相続については、遺産分割や名義変更と相続税の申告などのたくさんの手続きを行います。
一般的な段取りは下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が死亡した時点で始まります。
北杜市でもまず第一にすべきことは役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡までたどって集めて、法定相続人を特定していきます。
相続人が一人でない時は、全員にて協議して遺産分割を行っていきます。
遺産の内容のリスト化
遺産相続の財産がどのようなものかを調べ上げて、リスト可していきます。
この中には現金、預貯金や家やマンションなどの不動産と株等の有価証券と保険金、借入金などが対象となります。
相続税に関係するため抜けのないよう気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が残っている時は、意志により遺産分割を進めます。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがありますが、最も安心なのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保存されるため、偽造や紛失等というような心配がありません。
相続放棄や限定承認を選択する
相続人は遺産相続を引き受ける単純承認のほかに、相続放棄や限定承認を選択可能になります。
とくに、被相続人に高額の借金が残されている時は家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることで借金の負担を回避することが可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員によって相談して遺産分割方法を取り決めます。
相談の決定を「遺産分割協議書」に記して、全員が署名・押印します。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税の申告をする必要があります。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内になります。
不動産を含む北杜市での遺産相続のポイントとは
家やマンションなどの不動産は北杜市でもとくに扱いにくい財産です。
家や土地などの不動産の相続の際、以下のポイントに注意が必要になります。
不動産の評価額を算出する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は北杜市でも固定資産税評価額と路線価や市場価格等のような複数の目安があります。
相続税の算定には、一般的に路線価を利用します。
不動産の評価額が上がる場合、相続税の負担も大きくなるので、小規模宅地等の特例を使って評価額について減らしていく事が大事です。
相続登記による不動産の名義変更
相続により家やマンションや土地などの不動産を受領した場合、法務局にて名義変更の手続きを行います。
必要となる書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売ることが厳しくなるだけでなく、トラブルが発生するリスクも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売却する場合は北杜市でもネットでできる一括査定サービスを利用するとかんたんです。
複数不動産屋から見積もりしてもらえるので、高額で売却できます。
売却時の税金や諸経費のこともあらかじめ調査しておく事がポイントです。
北杜市の相続についての家族信託とは
家族信託というのは、北杜市でも近ごろ注目を浴びている財産の管理方法になります。
家族信託は、信頼できる家族に財産管理を委ねて、そこから得られる利益を受益者に分配する仕組みです。
家族信託は、おもに高齢化社会においての認知症のリスクを避けるために使われています。
認知症になると資産凍結などの危険がありますが、先に信託契約をしておけば回避可能になります。
北杜市の相続においての遺言公正証書とは
遺言公正証書は被相続人の意志を法的に有効な形で残していくための書面になります。
これは、公証役場において公証人が作成し、証人2名のもとで成立させることができます。
遺言書というのは、自分自身で記すということも可能になりますが、形式の不具合や偽造される危険があり得るので、遺言公正証書はその信用性の面で優れています。
特に遺産分割が法定相続分とは違った分配を考えている時には遺言公正証書を作成しておくと争いを予め防ぐことができます。
北杜市の相続での遺留分は
遺留分というのは相続人が一定の最低限の財産を受け取る権利を保護する制度です。
遺言で被相続人が自分の財産を思う通りに分け与えることについては認められますが、遺留分はそれらをある程度制限を与える目的で設けられました。
法定相続人である配偶者や子ども等がこの権利を持っています。
具体的には、全財産についての一定分が遺留分として確保され、それを侵害する遺言がある場合は、遺留分をもらうために「遺留分侵害額請求」を行えます。
遺留分の目的は被相続人の考えを認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分については例外も存在し、例として兄弟姉妹は遺留分が認められていません。
そのため、北杜市でも遺留分関連の遺産相続の対立も少なくないです。
相続税申告での税理士の役割と北杜市での費用相場とは
相続税申告は相続開始から10か月以内にしなければなりませんが、相続税の申告手続きというのは非常に面倒になります。
とくに、不動産価値の評価、非上場株式の価値の算出、各種控除の適用判断など、専門知識が必要になります。
たとえば、土地評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を用いるなど、税務の規定による正確な評価を行います。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例のような相続税の節税施策についてのアドバイスについても税理士の役割になります。
税理士は申告漏れやミスを防止して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必要であると言えます。
北杜市での税理士の報酬は、遺産金額などにより違ってきますが、一般的には下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見込めるので、費用対効果は良いです。
