生瀬の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告は、生瀬でも面倒な手続きや専門知識が必要になります。
家やマンションなどの不動産の相続については、不動産の評価額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用を通じて相続税負担を軽減することが可能になります。
また、遺言公正証書や家族信託を活用して、トラブルを未然に封じておくだけでなく、相続税の負担を少なくすることが可能になります。
生瀬でも、遺産相続での相続税の申告というのは、多くの方にとっては未知の手続きなので、税理士などに依頼する方が大部分です。
生瀬での遺産相続の手順は
遺産相続には遺産分割、名義変更や相続税申告等のような多数の手続きを行います。
一般的な流れは次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなったときに始まります。
生瀬でも、最初にやるべき手続きは市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで精査して収集して、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数人の場合は全員で協議して遺産分割をします。
遺産内容の調査
相続の財産を洗い出して吟味して、一覧にします。
この中には現金や預貯金、家や土地などの不動産と株などの有価証券と保険金や借入金などが対象となってきます。
相続税に大きな関わるため、抜け落ちのないよう気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書がある場合は、中身をもとに遺産分割を行います。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあり、最も信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保管するので紛失や偽造等のようなリスクがありません。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は、遺産相続を受ける単純承認以外に、限定承認と相続放棄を選択できます。
特に、被相続人に多くの借金が残っている際には家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることで借金負担を回避可能になります。
遺産分割協議を行う
相続人全員で相談を行って、遺産分割の方法を取り決めます。
話し合いの決定を遺産分割協議書にまとめ、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必須です。
相続税の申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内になります。
不動産についての生瀬での相続のポイントは
家や土地などの不動産は生瀬でも扱いづらい財産の一つになります。
家やマンションなどの不動産を相続する時は下の点に気をつけてください。
不動産の評価額を調査する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には生瀬でも路線価、固定資産税評価額や市場価格等といったいくつかの目安が存在します。
相続税の計算は、一般的には路線価を利用します。
不動産の評価額が高くなるとき、相続税負担も大きくなってくるため、小規模宅地等の特例を適用して評価額を減らしていくことが重要になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続によって家やマンションや土地などの不動産をもらった時は法務局で名義変更の手続きをします。
必要書類は下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売るのが困難になる以外にも、トラブルが発生する恐れもあります。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションなどの不動産を売る場合は生瀬でもネットでできる一括査定のサイトを使えば手間がかかりません。
複数ある不動産屋から見積もりがもらえるので高い価格で売ることが可能です。
売却した時の税金や諸経費のことも事前にチェックすることが大切になります。
生瀬の相続における遺言公正証書は
遺言公正証書というのは被相続人の考えを厳格に残す書面になります。
これは公証役場で公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いをして成立します。
遺言書は自身で記述するということも認められていますが、形式の不具合や偽造のリスクもあり得るので、遺言公正証書はそうした信頼性の面で選ばれます。
遺産分割のやり方が法定相続分と違う分割を考えている時には、遺言公正証書にしておくことで揉め事を未然に防ぐことができます。
生瀬の相続による遺留分とは
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産を受け取れる権利を保護するための仕組みです。
遺言により被相続人が自分の財産について思い通りに分け与えることについては認められますが、遺留分はそれらを制限を与える目的で設けられました。
法定相続人である配偶者や子どもなどがこの権利を持っています。
具体的には遺産相続のすべての財産についての一定割合が遺留分となって、それが得られない遺言があった時は、遺留分を受けるために遺留分侵害額請求を行うことが可能になります。
この制度の役目は被相続人の意志を認めながら、相続人の最低限の生活を保護する事です。
遺留分については例外も存在していて、兄弟姉妹は遺留分がないことになっています。
これにより、生瀬でも遺留分をめぐる相続の衝突もよくあります。
生瀬の相続での家族信託とは？
家族信託とは生瀬でも近頃話題を集めている財産管理の手法になります。
これは信用し得る家族に財産管理を任せて、そこからの利益を受益者に分配する仕組みです。
家族信託は、おもに高齢化社会において認知症リスクに備えるために活用されています。
認知症になってしまうと資産凍結等の危険がありますが、あらかじめ信託契約をしておけば回避可能になります。
相続税申告における税理士の役割と生瀬での費用相場とは
相続税申告は、相続の開始より10か月以内に行いますが、相続税の手続きというのはものすごく面倒になります。
とくに、不動産価値の算出、非上場株式の評価や各種控除の適用など、専門知識が要求されます。
例えば、土地評価では「倍率方式」や「路線価方式」を用いる等、税務規定によった的確な評価をしていきます。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例のような相続税の節税策についての助言も税理士の職務になります。
税理士は申告漏れやミスを防いで、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために重要であるのは明らかと言えます。
生瀬での税理士報酬は遺産総額等によって変わりますが、一般的には次のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を期待できるため、費用対効果は高いです。
