倉吉市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告は、倉吉市でも複雑な手続きと専門知識が欠かせないです。
家や土地などの不動産についての遺産相続については、不動産の評価金額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用にて、相続税の負担を軽減できます。
さらに、遺言公正証書や家族信託を使うことにより、問題を未然に封じておくだけでなく、相続税の負担を軽減することが可能です。
倉吉市でも、遺産相続による相続税申告は、ほとんどの人にとって慣れない手続きであるため、税理士などに頼む方が多くなっています。
倉吉市での遺産相続の流れは
遺産相続には、遺産分割と名義変更、相続税の申告等というような多数の手続きをしていきます。
主な流れは下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が亡くなった時点で開始します。
倉吉市でもまず第一にすべき事は役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までさかのぼって集めて、法定相続人を特定していきます。
相続人が複数いる場合は、全員で意見調整をして遺産分割を行います。
遺産内容のリスト化
相続財産の対象となるものを精査し、リスト可していきます。
これらには現金、預貯金、家やマンションや土地などの不動産と株券などの有価証券、保険金、借入金等が対象となります。
相続税の申告に多大な関係してくるので見落としがないよう気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在する場合は、その文章を基に遺産分割を進めていきます。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがありますが、一番信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保護されるため、偽造や紛失等というような恐れがありません。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は遺産相続を受ける単純承認以外に、相続放棄と限定承認を選べます。
被相続人に多額の借金が残っているときは家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることで借金の負担を回避することが可能です。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で話し合い、遺産分割方法を決めます。
話し合いの決定について「遺産分割協議書」にまとめて、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠です。
相続税申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内になります。
不動産についての倉吉市での相続のポイントは
家やマンションなどの不動産は、倉吉市でも対応が煩雑な相続財産になります。
家やマンションなどの不動産の相続の時、下のポイントに注意が必要になります。
不動産の評価額を調査する
家やマンションなどの不動産の評価額には、倉吉市でも路線価に固定資産税評価額、市場価格などといった複数の目安が存在します。
相続税の算定においては、一般的に路線価が使われます。
不動産の評価額が高くなってくる場合、相続税の負担も大きくなるため小規模宅地等の特例を使って評価額について減額していく事が大切になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続にて家や土地などの不動産をもらった場合は法務局において名義変更手続きをします。
必要な書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産の売却が厳しくなるだけでなく、トラブルが出てくる恐れも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売却する際、倉吉市でもネットでできる一括査定サイトを利用すれば手間がかかりません。
複数ある業者から見積もりがもらえるため適正な金額で売ることが可能です。
売った際の税金や諸経費についても先立って調べておく事が大事になります。
倉吉市の相続においての遺言公正証書は
遺言公正証書は被相続人の望みを厳正に残すための書面になります。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作成し、第三者の証人二人が立ち会って成立します。
遺言書は自身で記述するということもできますが形式の不具合や偽造の恐れもあるので、遺言公正証書はそういった信用性の面で優位になります。
とくに遺産分割の内容が法定相続分とは違った分け方にしたい場合には、遺言公正証書を作成しておくといざこざを予め防止できます。
倉吉市の相続についての遺留分とは
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産をもらえる権利を守る仕組みです。
遺言によって故人が自分の財産を思うように分配することは許されていますが、遺留分についてはそれを制約していくために作られました。
法定相続人の配偶者、子どもなどが権利を所有します。
財産の一定割合が遺留分となり、それをもらうことができない遺言がある場合には、その部分を受領するために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能です。
遺留分の役目は、被相続人の望みを認めつつ、相続人の最低限の生活を保護する事です。
遺留分には例外も存在し、兄弟姉妹については遺留分が存在しません。
これによって、倉吉市でも遺留分の遺産相続の対立も発生しています。
倉吉市の相続についての家族信託とは
家族信託は、倉吉市でも近頃関心を持たれている財産管理の方法です。
これは、信用し得る家族に財産の管理委託して、そこから得られる利益を受益者で分ける仕組みです。
家族信託は、おもに高齢化社会での認知症リスクのために効果的です。
認知症になると資産凍結等の心配がありますが、あらかじめ信託契約をしておくことで回避可能です。
相続税申告における税理士の役目と倉吉市での費用相場は
相続税の申告は相続の開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税申告の手続きはとても面倒になります。
とくに、不動産価値の評価や非上場株式の評価、各種控除の適用等、専門の知識が必要です。
例えば、土地評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を使う等、税務の規定に則った的確な評価を行っていきます。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例というような相続税の節税策についての助言も税理士の役目です。
税理士は、申告のミスや漏れを回避して、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために重要であると思われます。
倉吉市での税理士料金については、遺産の金額などにより異なってきますが、下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を見積もれるので、費用対効果はよいといえます。
