八頭郡智頭町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告には、八頭郡智頭町でも多くの手続きや知識が必要になります。
家やマンションや土地などの不動産の遺産相続については、不動産の評価金額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用で、相続税負担を抑えられます。
さらに、遺言公正証書や家族信託を使うことによって、争いをあらかじめ防止しておくだけでなく、相続税の負担を軽くすることが可能です。
八頭郡智頭町でも、遺産相続による相続税の申告は、多くの方には縁のなかった手続きが必要であり、税理士等の専門家にまかせる人が大半です。
八頭郡智頭町での遺産相続の段取りは？
遺産相続については遺産分割や名義変更や相続税の申告等というような多くの手続きを行います。
主な段取りは下の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が亡くなった時点で開始します。
八頭郡智頭町でも、まずすべきことは役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書や火葬許可証を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡までリサーチして収集して、法定相続人を特定します。
相続人が一人でない際は、全員によって意見調整を行って遺産分割をします。
遺産の内容のリスト化
遺産相続対象の財産がどのようなものかを精査して、一覧化します。
現金、預貯金、家やマンションや土地などの不動産や株券などの有価証券、保険金、借入金等が対象となります。
相続税の申告に大きな影響してくるので、抜けのないよう注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書がある際は、内容によって遺産分割を行います。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があるのですが、もっとも安全なのが公正証書遺言になります。
公証役場で保管されるので、紛失や偽造等というようなリスクがないです。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は遺産相続を承認する単純承認の他に、限定承認や相続放棄を選択可能になります。
被相続人に多額の借金がある際には、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすれば借金の負担を避けることが可能です。
遺産分割協議を行う
相続人が全員で相談して、遺産分割の方法を定めます。
相談の内容を遺産分割協議書にして、全員が署名と押印をします。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要です。
相続税の申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税申告が求められます。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内です。
不動産を含む八頭郡智頭町での遺産相続のポイントは？
家やマンションなどの不動産は、八頭郡智頭町でも扱いが複雑な財産になります。
家やマンションなどの不動産の相続の際、以下のようなことに気をつけるようにしましょう。
不動産の評価額を調べる
家やマンションなどの不動産の評価額には八頭郡智頭町でも固定資産税評価額や路線価、市場価格などという複数の基準があります。
相続税の割り出しは、通常、路線価が用いられます。
不動産の評価額が高額になってくる場合は相続税の負担が多くなるため小規模宅地等の特例を活用して評価額を少なくする事が大事になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続により家や土地などの不動産を受け取ったとき、法務局で名義変更手続きを行います。
提出する書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産の売却が困難になる以外にも、問題が発生する心配も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続の家や土地などの不動産を売るとき、八頭郡智頭町でもネットでできる一括査定サービスを使うとラクです。
複数ある不動産業者から見積りがもらえるため適正な金額で売却可能です。
売却した時の諸経費や税金についても前もって確認しておくことが重要です。
八頭郡智頭町の相続の家族信託
家族信託は八頭郡智頭町でも近頃関心を持たれている財産管理の方法です。
これは信頼できる家族に財産管理を委ねて、その利益を受益者で分ける仕組みになります。
家族信託というのは、おもに高齢化社会での認知症リスクに備えるために役立っています。
認知症の状態になると資産凍結などの危険もありますが、あらかじめ信託契約を結んでおけば回避可能になります。
八頭郡智頭町の相続での遺留分は
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産を受け取れる権利を保護するための仕組みになります。
遺言によって故人が自身の財産を思い通りに相続させることは許されますが、遺留分はそれを制約していく形で設けられています。
法定相続人の配偶者や子ども等が権利を所有しています。
具体的にはすべての財産についての一定割合が遺留分となって、それを受け取れない遺言が存在する時は、その部分を得るために遺留分侵害額請求を行うことが可能になります。
この制度の狙いは被相続人の意志を尊重しながら、相続人の最低限の生活を保護する事です。
遺留分については例外もあり、例えば兄弟姉妹については遺留分が認められていません。
それによって、八頭郡智頭町でも遺留分関連の遺産相続の揉め事も珍しくないです。
八頭郡智頭町の相続による遺言公正証書は
遺言公正証書とは、被相続人の希望を法的に有効な形で示すための書類になります。
遺言公正証書は公証役場において公証人が作成し、第三者の証人二人によって立ち合いを行って成立となります。
遺言書というのは自分自身で記述するといったことも可能になりますが形式欠陥や偽造される心配もあるので、遺言公正証書はその信頼性の点で選ばれています。
とくに遺産分割の内容が法定相続分とは異なる分配にしたい際には遺言公正証書を作っておくとアクシデントを前もって防ぐことが可能です。
相続税申告においての税理士の必要性と八頭郡智頭町での費用相場は
相続税の申告は相続の開始より10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の申告手続きというのはかなり煩雑です。
不動産評価、非上場株式の算出、各種控除の適用など、専門知識が不可欠になります。
例として、不動産評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を使用するなど、税務の規定によった的確な評価を行っていきます。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例といった節税方法のアドバイスも税理士の職務になります。
税理士の存在は申告のミスや漏れを防止して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために欠かせないと言えます。
八頭郡智頭町での税理士の費用は、遺産の総額等で変わりますが、下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を見通せるので、費用対効果は良いといえます。
